很多人認(rèn)為海外公司注冊往往與海外投資備案有關(guān)，想在香港開公司的人可能會覺得注冊公司的流程和條件比辦理海外投資備案簡單得多出現(xiàn)問題：個(gè)人在香港注冊公司，是否必須進(jìn)行海外投資記錄?以下卓信企業(yè)將回答這個(gè)問題。
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01、香港公司注冊及境外投資備案
根據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，內(nèi)地個(gè)人注冊香港公司不需要登記備案，只需滿足香港公司注冊的相關(guān)條件，遵循正常辦理流程即可成功注冊公司。
但需要注意的是，境外投資備案是否需要辦理，主要取決于個(gè)人資金是否需要從境內(nèi)轉(zhuǎn)移到境外。個(gè)人設(shè)立香港公司或其他離岸公司，如果只是做貿(mào)易，不需要支付注冊資本(香港、新加坡等地方的公司不需要支付)，則不涉及資金轉(zhuǎn)移的問題，自然不需要海外投資記錄。如果個(gè)人設(shè)立的海外公司想要進(jìn)行海外投資和持有資產(chǎn)，涉及從國內(nèi)賬戶到海外公司賬戶的大量資金，則需要進(jìn)行海外投資記錄，否則資金無法出境。
最常見的海外投資備案是ODI備案和37號文件備案。
下面簡單介紹一下這兩種備案在什么情況下適用。
02、ODI備案介紹
ODI，也就是說，海外直接投資是指國內(nèi)企業(yè)和團(tuán)體通過設(shè)立、并購、參股等方式直接投資海外，控制海外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)。
根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策，境內(nèi)非國有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購交易，需要經(jīng)商務(wù)部門批準(zhǔn)，國家發(fā)改委批準(zhǔn)或備案海外投資項(xiàng)目，銀行外匯登記三個(gè)環(huán)節(jié)(涉及國有資產(chǎn)的企業(yè)也經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn))。
ODI項(xiàng)目落地階段的處理流程如下：
第一步:國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃(央企試用)
第二步:項(xiàng)目前期聯(lián)系海外投資申請準(zhǔn)備
第三步:向發(fā)改委、商務(wù)部申請備案
第四步：辦理境外直接投資外匯登記
步驟5：付匯申請
第六步:外管部門/中國人民銀行資金出境訪談
第七步：資金出境
從上述描述可以看出，只有完成了ODI備案后，國內(nèi)資金可出境進(jìn)行投資活動(dòng)。
03、37號文件備案介紹
37號文件的全稱是《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資和返程投資外匯管理的通知》(匯發(fā)[2014]37號)。其主要規(guī)定是境內(nèi)居民(境內(nèi)自然人)以投融資為目的，設(shè)立境外特殊目的公司，通過特殊目的公司進(jìn)行境內(nèi)返程投資。應(yīng)向商業(yè)銀行申請外匯登記。
為什么要辦理37號文件登記?
1. 解決境內(nèi)居民在境外持股的合規(guī)性問題
2. 解決境外融資和回程投資的合規(guī)性
3. 通過境內(nèi)居民境外投資金調(diào)回渠道
根據(jù)37號文法規(guī)定，在境外融資上市結(jié)構(gòu)中，所有在境外結(jié)構(gòu)中持有股份的中國自然人都需要辦理37號文件登記，以確保外匯合規(guī)，主要包括以下三類：
1. 中國企業(yè)創(chuàng)始人
2. 中國企業(yè)其他中國自然人股東
3. 在中國企業(yè)上市之前ESOP鼓勵(lì)已行使的員工
在海外上市搭建紅籌/VIE架構(gòu)時(shí)，境內(nèi)自然人在設(shè)立了境外控股公司后、設(shè)立WFOE此前，應(yīng)向外匯管理局申請境外投資外匯登記手續(xù)。37號文件登記是中國境內(nèi)自然人合法合規(guī)持有境外公司股份的唯一途徑，37號文件7號文件也是境外資金返還中國的合規(guī)資金渠道。
注：如果不辦理登記，國內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤和權(quán)益實(shí)現(xiàn)收入將難以轉(zhuǎn)回國內(nèi)使用，造成WFOE與海外母公司的資本交易(利潤、出資等)是非法的，可能會對公司的海外上市造成障礙。
