隨著中資企業(yè)不斷發(fā)展壯大，很多企業(yè)對(duì)外投資都呈加速態(tài)勢(shì)，政府部門對(duì)對(duì)外投資監(jiān)管體系也日趨的完善，從2018年3月1日起《企業(yè)境外投資管理辦法》開始實(shí)施，明確要求企業(yè)境外投資要先進(jìn)行境外投資備案。那么到底什么是企業(yè)境外投資?企業(yè)申請(qǐng)境外投資備案又有哪些要求呢?下面我們就讓卓信小編帶我們一起來了解下!
什么是企業(yè)境外投資?
依據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會(huì)在2017年年底發(fā)布的《企業(yè)境外投資管理辦法》規(guī)定，注冊(cè)在中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)，直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等，需要遵守《企業(yè)境外投資管理辦法》。
簡(jiǎn)而言之，國內(nèi)企業(yè)投資中國大陸以外的公司，包括港澳臺(tái)以及其它國家和地區(qū)，新設(shè)立企業(yè)或并購企業(yè)股權(quán)，都需要遵照上述法規(guī)執(zhí)行。企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實(shí)行核準(zhǔn)管理;企業(yè)其他情形的境外投資，需要實(shí)行備案管理。
境外投資核準(zhǔn)或備案申報(bào)分類
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項(xiàng)目類型申請(qǐng)企業(yè) |
投資額<3億 |
3億≤投資額<10億 |
投資額≥10億 |
敏感項(xiàng)目 |
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中央企業(yè) |
報(bào)國家發(fā)改委備案 |
報(bào)國家發(fā)改委核準(zhǔn) |
不分限額，報(bào)國家發(fā)改委核準(zhǔn);其中：
1、投資額20億美元及以上的，由國家發(fā)展委提出審核意見報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn);
2、地方企業(yè)報(bào)省級(jí)發(fā)改部門，提出審核意見后報(bào)國家發(fā)改委;
3、中央企業(yè)直接報(bào)國家發(fā)改委。 |
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地方企業(yè) |
省級(jí)發(fā)改委備案 |
由省級(jí)發(fā)改委轉(zhuǎn)報(bào)
國家發(fā)改委備案
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由省級(jí)發(fā)改委轉(zhuǎn)報(bào)
國家發(fā)改委核準(zhǔn)
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企業(yè)申請(qǐng)境外投資備案的要求：
備案條件：
申請(qǐng)人條件：中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位
具備或符合以下條件的，準(zhǔn)予備案：申請(qǐng)材料齊全、如實(shí)完整，符合法定形式。
有如下情形之一的，不予以備案：
(1)申請(qǐng)材料不齊全或不符合法定形式；成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案;
(2)企業(yè)提供虛假材料申請(qǐng)的；股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查;
(3)其他不予以備案的情形；近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。
申報(bào)材料：
(一)、企業(yè)開展實(shí)行備案管理的境外投資
1、《境外投資備案表》(企業(yè)應(yīng)通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字);
2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;
3、申請(qǐng)并購或收購類境外投資的企業(yè)需提交;
① 對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程 (合同、協(xié)議)
② 相關(guān)的董事會(huì)決議 或出資決議
③ 最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表
④ 前期工作落實(shí)情況說明 (包括：可研報(bào)告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等)
⑤ 并購類對(duì)外投資需提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》
⑥ 境外投資真實(shí)性承諾書)
(二)、企業(yè)開展涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理的境外投資
1、申請(qǐng)書(主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等);
2、《境外投資申請(qǐng)表》(企業(yè)應(yīng)通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字);
3、境外投資相關(guān)合同或協(xié)議;
4、有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料;
5、并購類境外投資須提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》;
6、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
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