德國(guó)的VAT增值稅適用于德國(guó)(歐盟)境內(nèi)產(chǎn)生的進(jìn)口、商業(yè)交易以及服務(wù)行為。在德國(guó)進(jìn)行上述業(yè)務(wù)行為的賣家需要注冊(cè)德國(guó)VAT，并按時(shí)做申報(bào)。
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德國(guó)VAT申報(bào)流程
1、準(zhǔn)備工作：在申報(bào)前，企業(yè)應(yīng)充分準(zhǔn)備，確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性，如收集相關(guān)財(cái)務(wù)信息、記錄稅收發(fā)票和收據(jù)等。
2、申報(bào)前準(zhǔn)備：企業(yè)應(yīng)及時(shí)將稅收發(fā)票和收據(jù)的信息錄入到系統(tǒng)中，并確認(rèn)發(fā)票和收據(jù)的真實(shí)性，以及客戶的身份信息。
3、實(shí)施申報(bào)：根據(jù)德國(guó)稅務(wù)局提供的申報(bào)表，企業(yè)應(yīng)填寫完整的申報(bào)內(nèi)容，并將申報(bào)表通過網(wǎng)絡(luò)提交稅務(wù)局。
4、稅務(wù)局審核：稅務(wù)局審核申報(bào)表，并對(duì)有疑問的地方進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)申報(bào)表的真實(shí)性。
5、稅款繳納：如果申報(bào)表審核通過，企業(yè)應(yīng)按照稅務(wù)部門的要求支付應(yīng)繳稅款，及時(shí)繳納稅款，避免罰款。
德國(guó)VAT申報(bào)什么情況要做特殊申報(bào)
德國(guó)VAT申報(bào)做特殊申報(bào)一般是以下幾種情況。
若為目的國(guó)：
1、EU TO DE 所有銷售額全部計(jì)稅。
2、DE TO EU 除了擁有稅號(hào)和泛歐計(jì)劃國(guó)家，銷售額全部計(jì)稅。
若為出發(fā)國(guó)：
1、EU TO DE 所有銷售額不計(jì)稅。
2、DE TO EU 所有銷售額計(jì)稅。
特殊處理：
1、IM按英國(guó)處理、MC按法國(guó)處理。
2、CZ和PL發(fā)到IT的，需要在IT納稅。
3、需監(jiān)控遠(yuǎn)程銷售額。
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