近幾年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)一直在飛速發(fā)展，很多優(yōu)秀的企業(yè)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)成熟后就將投資放到海外市場(chǎng)，境外投資已然成了企業(yè)增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的途徑。
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為了長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，企業(yè)境外投資合規(guī)性很重要，因此企業(yè)在境外投資的時(shí)候需要對(duì)ODI備案有一定的了解。以下我們就一起了解下ODI備案是什么，以及ODI申報(bào)方式有哪些。
ODI備案是什么?ODI備案具體指的是在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，備案通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
ODI申報(bào)方式
1、共同申報(bào)
如果是兩個(gè)以上的境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者擬共同投資同一個(gè)境外公司，則應(yīng)當(dāng)由持股比例或投資金額較大的投資者在征得其他投資者的書(shū)面同意后作為主申報(bào)人，在取得其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的申請(qǐng)資料后，共同向主申報(bào)人注冊(cè)地的省級(jí)境外投資主管部門提出ODI審批的申請(qǐng)。
而其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者無(wú)須在各自注冊(cè)地省級(jí)境外投資主管部門另行申請(qǐng)辦理ODI審批。
2、聯(lián)合申報(bào)
如兩個(gè)以上境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者共同在境內(nèi)設(shè)立一個(gè)有限合伙企業(yè)或有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱“聯(lián)合ODI申報(bào)主體”)，以該等聯(lián)合ODI申報(bào)主體向主管部門遞交ODI審批。
3、獨(dú)立申報(bào)
如果是單個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者投資一個(gè)境外公司，則其需向注冊(cè)地省級(jí)境外投資主管部門提出ODI審批的申請(qǐng)。
獨(dú)立申報(bào)方式中，單個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者作為申請(qǐng)人，其自身須滿足ODI審批的各項(xiàng)條件并須向主管部門提供各項(xiàng)申請(qǐng)資料;近期ODI審批的主管部門重點(diǎn)關(guān)注下列問(wèn)題：
(1)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的資金來(lái)源真實(shí)性和合規(guī)性，如要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、自有資金證明等;
(2)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者穿透后的自然人持股情況;
(3)境外投資的真實(shí)性，如要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資真實(shí)性承諾書(shū)、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明，涵蓋盡職調(diào)查報(bào)告、可行性研究報(bào)告等。
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