1914年,巴拿馬運(yùn)河貫通了兩大洋,成為海洋運(yùn)輸交通要道,也為該地帶來了商業(yè)機(jī)會(huì)與財(cái)富。1919年,巴拿馬實(shí)施外國船只注冊(cè)制度,以幫助美國石油巨頭規(guī)避美國本土稅收,從此,開啟了巴拿馬走上節(jié)稅天堂之路,通過注冊(cè)“第二船籍”和“離岸公司”業(yè)務(wù)逐漸繁榮起來,在1949年又誕生了世界第二 自由貿(mào)易區(qū)科隆。
隨后的多年,巴拿馬出臺(tái)了一系列的政策,更加鞏固了離岸金融業(yè)。
●接受船舶雙重注冊(cè)、沒有船齡和噸位的限制、海員無國籍限制、符合ISM規(guī)則。境外船只懸掛巴拿馬國旗可以免稅;
●創(chuàng)建了商業(yè)船舶注冊(cè)制度,注冊(cè)船籍時(shí)間短、手續(xù)簡便;
●保護(hù)企業(yè)及個(gè)人金融隱私法律,公司股東的姓名可不公開注冊(cè),泄露信息屬違法行為,面臨嚴(yán)重的民事及刑事處罰;
●推出嚴(yán)格的銀行業(yè)隱私法規(guī),要求金融機(jī)構(gòu)禁止提供離岸公司關(guān)聯(lián)的銀行賬戶和賬戶所有人信息;
●不與其他國家簽署稅收條款,沒有匯兌控制;
近年來,巴拿馬以強(qiáng)硬姿態(tài),拒絕與國際透明運(yùn)動(dòng)進(jìn)行合作,也被人們認(rèn)為可以隱蔽財(cái)富的最理想的地方。
一系列的政策,吸引了全球約20%的船只都懸掛巴拿馬國際,也造就了全球最重要的離岸金融中心,在巴拿馬,有38個(gè)國家的356家銀行,有600多家保險(xiǎn)公司,有10萬多家國際商業(yè)公司在此注冊(cè)。
巴拿馬如何成為節(jié)稅天堂呢?通常用三種手段來達(dá)到節(jié)稅的目的:
1、注冊(cè)殼公司。無實(shí)際運(yùn)作,開設(shè)離岸賬戶僅是資金流轉(zhuǎn),將利潤財(cái)富轉(zhuǎn)移至殼公司賬戶,一方面當(dāng)?shù)氐拿舛愓咛峁┵Q(mào)易利潤,另一方面當(dāng)?shù)仉[私保護(hù)政策隱藏了財(cái)富所有人,這些對(duì)規(guī)節(jié)稅收的人特別具有吸引力。
2、發(fā)現(xiàn)不記名股票及債券。為公司轉(zhuǎn)移利潤提供了極大便利;
3、洗黑錢。將非法資金轉(zhuǎn)移至離岸公司,通過運(yùn)作變成合法資金來源。
注冊(cè)巴拿馬公司對(duì)于從事國際貿(mào)易、持有船籍是十分有利的,中國的中遠(yuǎn)集團(tuán)是世界上掛巴拿馬國旗的三大艦隊(duì)之一。卓信企業(yè)咨詢認(rèn)為利用離岸公司洗黑錢等非法用途都是不可取的,隨著世界各國聯(lián)手治理洗黑錢的整治,這些非法行為仍有暴露的風(fēng)險(xiǎn)。